Tramos del IRPF 2025 — Tabla completa y tipos efectivos
Todos los tramos del IRPF para 2025 con sus tipos marginales, ejemplos prácticos por salario y comparativa de tipo efectivo real.
Tabla de tramos IRPF 2025
| Base liquidable | Tipo marginal | Cuota tramo anterior |
|---|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19 % | 0 € |
| 12.450 € – 20.200 € | 24 % | 2.365,50 € |
| 20.200 € – 35.200 € | 30 % | 4.225,50 € |
| 35.200 € – 60.000 € | 37 % | 8.725,50 € |
| 60.000 € – 300.000 € | 45 % | 17.901,50 € |
| Más de 300.000 € | 47 % | 125.901,50 € |
Escala general: tipos combinados estatal + autonómica media. La columna "Cuota tramo anterior" indica el IRPF acumulado al inicio de cada tramo.
Tipo efectivo real por salario bruto
El tipo efectivo es siempre inferior al tipo marginal porque los primeros tramos de tu renta tributan a tipos menores.
| Salario bruto | IRPF aprox. | Tipo efectivo | Sueldo neto | |
|---|---|---|---|---|
| 18.000 € | 1240 € | 6,9 % | 15.620 € | Ver detalle → |
| 22.000 € | 1960 € | 8,9 % | 18.730 € | Ver detalle → |
| 26.700 € | 2930 € | 11,0 % | 22.330 € | Ver detalle → |
| 30.000 € | 3680 € | 12,3 % | 24.920 € | Ver detalle → |
| 40.000 € | 6480 € | 16,2 % | 31.000 € | Ver detalle → |
| 50.000 € | 9580 € | 19,2 % | 37.100 € | Ver detalle → |
| 60.000 € | 12.920 € | 21,5 % | 43.400 € | Ver detalle → |
| 80.000 € | 21.920 € | 27,4 % | 53.500 € | Ver detalle → |
| 100.000 € | 31.020 € | 31,0 % | 62.700 € | Ver detalle → |
Estimaciones incluyendo descuento de SS (6,35 %) y reducción por rendimientos del trabajo. Consulta el detalle exacto de cada salario.
Preguntas frecuentes sobre los tramos del IRPF
¿Cuáles son los tramos del IRPF en 2025?
Los tramos combinados (estatal + autonómica media) para 2025 son: hasta 12.450 € → 19 %; de 12.450 a 20.200 € → 24 %; de 20.200 a 35.200 € → 30 %; de 35.200 a 60.000 € → 37 %; de 60.000 a 300.000 € → 45 %; más de 300.000 € → 47 %.
¿El tipo marginal se aplica a todo mi salario?
No. El tipo marginal solo se aplica a los euros que entran en ese tramo, no a toda tu renta. Si ganas 40.000 €, el 30 % solo se aplica a los euros entre 20.200 € y 35.200 €, y el 37 % al tramo entre 35.200 € y 40.000 €. El resto tributa a tipos inferiores.
¿Varía el IRPF según la comunidad autónoma?
Sí. Cada comunidad puede modificar los tipos de la escala autonómica (que representa aproximadamente la mitad del IRPF total). Madrid tiene los tipos autonómicos más bajos de España. Cataluña, Extremadura y Asturias tienen tipos autonómicos más elevados. Navarra y País Vasco tienen un régimen foral completamente independiente.
¿Han cambiado los tramos del IRPF en 2025?
La escala estatal se mantiene igual que en 2024. Algunas comunidades como Madrid han ampliado sus deflactaciones autonómicas. El impacto en el tipo efectivo es generalmente menor al 1 % para la mayoría de contribuyentes.